3月21日，深圳證監(jiān)局發(fā)布了2024年度稽查執(zhí)法工作綜述。

數(shù)據(jù)顯示，期內(nèi)案件承辦、辦結(jié)及查實(shí)數(shù)量，線索發(fā)現(xiàn)及成案數(shù)均為近年來(lái)新高。同時(shí)，深圳證監(jiān)局共下發(fā)行政處罰決定29份、涉案人數(shù)71名、罰沒(méi)款達(dá)1.52億元，均創(chuàng)歷史新高?！拔覀兗茸ピ纭⒆バ?、抓苗頭，更打大、打惡、打重點(diǎn)?！鄙钲谧C監(jiān)局表示。

重?fù)糌?cái)務(wù)造假欺詐發(fā)行

2024年，深圳證監(jiān)局秉持“長(zhǎng)牙帶刺”的態(tài)度，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)造假及欺詐發(fā)行的打擊力度。期內(nèi)共承辦上市公司信息披露違法違規(guī)案件21件，其中涉及財(cái)務(wù)造假相關(guān)案件14件，占信息披露類(lèi)案件總數(shù)的66.67%。

其中便包括查辦了北交所欺詐發(fā)行第一案，查實(shí)某北交所申報(bào)公司通過(guò)虛構(gòu)業(yè)務(wù)方式虛增收入、最高年份虛增收入高達(dá)75%等違法事實(shí)，阻斷發(fā)行上市“帶病闖關(guān)”行為。同時(shí)對(duì)市場(chǎng)輿情關(guān)注和投資者反映強(qiáng)烈的重點(diǎn)案件快查快辦，2個(gè)工作日內(nèi)便完成了對(duì)某上市公司涉嫌偽造函證事件的核查及立案。

此外，針對(duì)某“累犯慣犯”上市公司信息披露違法事項(xiàng)，深圳證監(jiān)局也在短短兩個(gè)月內(nèi)完成了所有調(diào)查，涉案公司業(yè)已退市摘牌。另有某上市公司子公司高管，為掩蓋業(yè)績(jī)對(duì)賭期財(cái)務(wù)造假行為，銷(xiāo)毀、掩埋、刪除財(cái)務(wù)資料，提供虛假材料，指使員工和客戶(hù)拒絕配合調(diào)查。深圳證監(jiān)局對(duì)此“零容忍”鮮明亮劍，首次對(duì)拒絕阻礙監(jiān)督執(zhí)法行為作出行政處罰，蓄意阻礙監(jiān)管執(zhí)法的李某初等3名涉案人員每人被頂格罰款100萬(wàn)元。

據(jù)介紹，深圳證監(jiān)局承辦案件涉上市公司欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假、資金占用等信息披露問(wèn)題已連續(xù)2年超過(guò)案件總數(shù)量一半以上，本年度對(duì)該類(lèi)案件行政處罰罰沒(méi)總金額近億元，其中對(duì)上市公司董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”處罰總金額超六千萬(wàn)元，對(duì)于配合造假第三方機(jī)構(gòu)及個(gè)人處罰總金額超一千萬(wàn)元。

嚴(yán)懲相關(guān)機(jī)構(gòu)失職違法

2024年以來(lái)，深圳證監(jiān)局還對(duì)當(dāng)年承辦的14件財(cái)務(wù)造假案涉及的34家次中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展核查，對(duì)5家次中介機(jī)構(gòu)違法行為啟動(dòng)調(diào)查；全年向上市及公眾公司就財(cái)務(wù)規(guī)范相關(guān)問(wèn)題作出32單行政監(jiān)管措施，向涉及未勤勉盡責(zé)的7家中介機(jī)構(gòu)及18名從業(yè)人員共計(jì)作出10單行政監(jiān)管措施，其中涉會(huì)計(jì)師事務(wù)所5單，涉保薦機(jī)構(gòu)5單。

例如，某會(huì)計(jì)師事務(wù)所為掩蓋其未能發(fā)現(xiàn)上市公司系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假，組織近30人對(duì)審計(jì)底稿進(jìn)行篡改、刪減、編造，最終被罰沒(méi)2700萬(wàn)元，并處暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個(gè)月?！巴怀鲎ピ缱バ?、靠前盯防，對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)苗頭進(jìn)行及時(shí)糾偏，凈化市場(chǎng)生態(tài)，懲治第三方配合造假和中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)行為。”深圳證監(jiān)局強(qiáng)調(diào)。

與此同時(shí)，深圳證監(jiān)局2024年還查處證券從業(yè)人員違規(guī)交易類(lèi)案件10件，同比增長(zhǎng)20%，利用未公開(kāi)信息交易類(lèi)案件1件，私募機(jī)構(gòu)違法違規(guī)類(lèi)案件4件。有私募基金投資總監(jiān)在其實(shí)際管理的“私倉(cāng)”從事趨同交易違法行為，被處以650余萬(wàn)元罰沒(méi)款。

據(jù)介紹，深圳證監(jiān)局持續(xù)整治私募機(jī)構(gòu)違法違規(guī)亂象，2024年共計(jì)對(duì)37家私募機(jī)構(gòu)及37名責(zé)任人采取行政監(jiān)管措施，向公安部門(mén)通報(bào)9家私募機(jī)構(gòu)涉刑線索。查實(shí)轄區(qū)首單私募機(jī)構(gòu)提供虛假材料案——某私募機(jī)構(gòu)向監(jiān)管部門(mén)提交虛假材料、自行篡改銀行流水并企圖隱瞞與關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的資金往來(lái)關(guān)系。

切身保護(hù)投資者權(quán)益

“保護(hù)中小股東權(quán)益”是證監(jiān)部門(mén)執(zhí)法的重要目標(biāo)。深圳證監(jiān)局突出“三位一體”強(qiáng)化責(zé)任追究的監(jiān)管導(dǎo)向，加快落實(shí)因違法違規(guī)退市過(guò)程中的投資者保護(hù)制度機(jī)制，積極推動(dòng)首單特別代表人訴訟案件、先行賠付案例在轄區(qū)落地。

2024年，深圳證監(jiān)局共向中小投資者服務(wù)中心提供2起特別代表人訴訟案件線索，并在某上市公司虛假陳述責(zé)任糾紛案中，探索“示范判決+專(zhuān)業(yè)調(diào)解+司法確認(rèn)”的新模式。截至目前，已指導(dǎo)深圳證券期貨業(yè)糾紛調(diào)解中心累計(jì)受理相關(guān)案件364宗，調(diào)解成功328宗并全部完成司法確認(rèn)，幫助投資者挽回?fù)p失近3000萬(wàn)元。

深圳證監(jiān)局還在期內(nèi)承辦了7件異常交易類(lèi)案件，包括4件內(nèi)幕交易類(lèi)案件，3件市場(chǎng)操縱類(lèi)案件。期間部分調(diào)查對(duì)象為逃避責(zé)任不配合監(jiān)管部門(mén)調(diào)查、反復(fù)篡改言辭陳述，最終擬對(duì)其罰沒(méi)金額超億元。另有人員試圖利用上市公司董秘等高管職業(yè)“社交圈”，非法獲取上市公司內(nèi)幕信息交易牟利，同樣難逃深圳證監(jiān)局的嚴(yán)厲追責(zé)，涉嫌犯罪線索也移交公安機(jī)關(guān)處理。

事實(shí)上，在刑事追責(zé)方面深圳證監(jiān)局亦持續(xù)發(fā)力，堅(jiān)持涉刑案件“應(yīng)移盡移”。2024年調(diào)查并移送公安機(jī)關(guān)的證券期貨違法犯罪案件數(shù)量為8件，同期有14件證券期貨違法犯罪案件被予以刑事起訴，8件證券期貨違法犯罪案件被判處刑罰。

校對(duì)：王錦程???